500万彩票财政局关于编制2018-2020年财政规划和2018年部门预算的通知

来源:时间:2017-11-23

嘉财预字〔201783

 

500万彩票财政局关于编制2018-2020

财政规划和2018年部门预算的通知

 

市属各部门、各相关单位:

根据《中华人民共和国预算法》、《甘肃省财政厅关于编制省级部门2018-2020年财政规划和2018年部门预算的通知》(甘财预〔201748)的有关要求,现就编制市级部门2018-2020年中期财政规划和2018年市级预算、市属各部门预算有关事项通知如下:

一、总体要求

全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会、省第十三次党代会和中央、全省经济工作会议精神,统筹推进“五位一体”总体布局、协调推进“四个全面”战略布局、贯彻落实“五大理念”,坚定不移的贯彻落实习近平总书记视察甘肃时作出的“八个着力”的重要指示。牢固树立长期以来过紧日子的思想,坚持厉行节约反对浪费;加大财政资金统筹力度,有效盘活存量,优化支出结构,严控一般性支出,努力保障重点支出需要;规范项目设置,加强项目库建设,做实做细项目预算;强化中期规划管理,完善预算管理链条;深化预算管理改革,全面落实支出经济分类科目改革要求;强化绩效管理,提高资金使用效益;加大预算公开力度,提高预算透明度,着力构建全面规范、公开透明的预算管理制度。

二、重点工作

(一)全面做实项目库,规范项目编报

加强项目管理和投入方式,充分发挥项目库作为中期财政规划和年度预算的基础作用。进一步加大项目资金精简整合力度,将项目数量控制在合理范围内,更加集中、直观反映部门主要职责和工作任务,其中支持经济社会发展的项目将列入财政专项资金管理清单向社会公开。提前做好项目储备和设立,加强项目论证,推进预算项目全周期滚动管理工作。支出性质相同的预算事项原则上应进行归类整合后合并编制,避免同类支出管理的碎片化。

(二)深入推进中期规划管理,理顺预算管理权责

部门2018-2020年规划要与2017-2019年规划、国民经济社会发展五年规划纲要、相关专项规划等衔接,在规划框架下细化编制年度预算,其中2020年规划原则上按2019年控制数编制,增强中期规划的指引和约束作用。靠实部门的预算编制和执行主体作用,建立健全责任制和责任追究制。

 (三)严控一般性支出,优化支出结构

继续按照只减不增的原则严控“三公”经费预算,严格执行会议、培训、差旅、修购等经费管理办法和审批制度,未完成评审的维修改造项目不安排经费,新建政府性楼堂馆所一律不予安排资金。实施环境发生变化的项目,重新核定预算;因政策调整或改革财政不再给予拨款,以及政策目标已经实现的项目,不再安排预算。省级、市级保障改善民生、生态保护修复、创新驱动和推进重大产业培育、重点项目落地、重要政策落实,更好地服务经济社会发展。

(四)加强资金统筹,盘活用户存量

加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算统筹力度,提高国有资本经营预算调入一般公共预算的比例。整合归并同类支出,改进项目管理方式,增强预算统筹能力。加强存量资产管理,努力盘活闲置资产。统筹安排使用部门(单位)结转结余资金,财政存量资金规模居高不下的部门,要及时调减当年预算或调剂用于其他亟需资金的支出。

(五)全面推进预算绩效管理,扩大绩效评审范围

实行预算编制、执行、监督全过程的绩效管理机制,项目支出绩效目标与项目支出预算同步申报、同步审核,提高项目绩效目标编报质量。所有纳入项目库管理的项目都要设置绩效目标,并细化、量化为具体的绩效指标。扩大重点绩效评价范围,积极开展部门整体支出、财政政策等绩效评价试点。加强预算绩效评价结果运用,凡绩效评价差,或没用完成、偏离绩效目标的项目,一律取消或压减。规范评审程序,原则上所有纳入市级财政项目库的项目都要评审,建立对支出政策和重点项目的动态评估、清理退出机制。

(六)强化基础管理,完善相关政策制度

充分发挥支出经济分类作为预算管理基础性工具的作用,规范使用部门预算支出经济分类科目、对应的政府预算支出经济分类科目编制部门预算和政府预算。加强对部门机构编制、人员、资产等基础信息管理。建立健全资产配置管理体系,结合存量资产变化值审核新增资产。加强政府采购管理,完整准确编制政府采购预算,依法开展政府采购活动。推进政府购买服务,完善政府购买服务绩效评价和信息公开机制。深入推进部门预算公开工作,强化部门主体责任,提高部门预算公开的主动性和质量。

三、编制要求

(一)收入预算的编制

1.行政单位收入:财政拨款收入、非税收入、其他收入(包括上级补助收入等)。

2.非税收入:行政事业性收费收入、政府性基金、国有资源(资产)有偿使用收入(不含土地出让金)、罚没收入、接受的捐赠收入、主管部门集中收入以及政府财政资金产生的利息收入等。

3.事业单位收入:财政补助收入、缴入国库的非税收入、缴入财政专户的非税收入、其他收入。

4.缴入国库的非税收入:行政事业性收费收入、政府性基金、国有资源(资产)有偿使用收入(不含土地出让金)、罚没收入、接受的捐赠收入、主管部门集中收入以及政府财政资金产生的利息收入、国有资产监管企业依法取得的国有资本收益等。

5.缴入财政专户的非税收入:教育部门收费、医疗收入、经营性收费收入、彩票资金收入、其他收入。

非税收入和其他收入分别参照前一年单位收入实绩,结合预算年度内收费项目和标准调整等因素进行编制。非税收入收费项目、征收计划严格按照国家和省上规定的收费目录清单执行,清单之外的行政事业性收费项目不得纳入规划。各部门、单位要严格执行全口径预算管理规定,科学测算年度各项收入,不得隐瞒、漏报、少报非税收入和其他收入。对因部门、单位故意隐瞒收入而形成的超预算收入,查实后全额上缴财政。

(二)基本支出预算的编制

基本支出预算是行政事业单位为保障其正常运转和完成其日常工作任务所必须的支出预算,具体包括工资福利支出、商品服务支出和对个人和家庭的补助支出三部分。

1.工资福利支出(人员支出)。按市编委批准的入编人数和组织、人社、财政部门核定的标准口径进行编制。

1)基本工资:指国家统一规定的基本工资。

2)津贴补贴(绩效工资):指除基本工资之外国家、省、市统一规定的津贴补贴或事业人员绩效工资。

3)社会保障缴费:主要包括养老、失业保险费、生育保险、工伤保险等。缴款比例按国家的有关政策规定执行。

2.商品和服务支出(公用经费)。各项经费实行定额管理,包干使用,超支不补。具体标准为:

1)办公费(含书报杂志等支出):一类单位每人每月100元;二类单位每人每月80元;三类单位每人每月50元。

2)印刷费:每人每月30元。

3)水费:每人每月20元。

4)电费:每人每月50元。

5)邮电费:每人每月30元。办公电话月租费等按现行有关标准执行。

6)取暖费:公用取暖费按照有供热设备的按照建筑面积每平方米20.5元计算,无供热设备的按照每人每个取暖期150元计算;个人取暖费按照2014年第二十号政府常务会议纪要标准执行。

7)差旅费:执行一类标准的单位每人每年3500元,执行二类标准的单位每人每年2500元,执行三类标准的单位每人每年1000元。

8)公务用车运行维护费(含燃料费、维修费、保险费等):按车型实行定额管理。越野车排气量2.0以上(含2.0)每车每年24000元,小轿车排气量2.0以上(含2.0)每车每年20000元,旅行车排气量2.0以上(含2.0)每车每年20000元,小轿车排气量2.0以下每车每年16000元,越野车排气量2.0以下每车每年12000元,皮卡车、客货车每车每年12000元,旅行车排气量2.0以下每车每年10000元,三轮摩托车每车每年3000元,两轮摩托车每车每年2000元。

公务交通补贴按照市委办、政府办关于印发《嘉峪关市公务用车制度改革实施方案》(嘉办发〔201628号)中相关标准执行。

教育系统各学校实行“学生学员生均定额标准”,医院实行床位补贴。

3.对个人和家庭补助支出。指对个人和家庭的无偿性补助支出。

1)离休人员生活费。离休人员费用包括:离休金、离休人员补贴;特需费、交通费、高龄补贴(或护理费)、一次性生活补助。此外,离休人员按相关规定安排公务费。

2)退休人员生活费:行政单位、参照公务员管理单位退休人员费用。

3)退职(役)费:按现行国家规定的标准执行。

4)抚恤金:按现行国家规定的有关标准执行。

5)生活补助:按现行国家规定的有关标准执行。

6)其他:指上述项目外的其他方面支出,如独生子女费等。

4.基本支出经费供给渠道。

1)财政供给的部门和行政事业单位。按照工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭补助支出、其他支出的顺序由财政预算内资金按规定安排。

2)差额单位按照财政确定的差额形式和比例,分经费来源情况进行分别编制。

3)自收自支单位和财政供给事业单位中的自收自支人员的有关开支,参照事业单位供给口径编制,一律从单位组织的收入中安排。

(三)项目支出预算的编制

项目支出预算部分是为完成部门的职责和任务,按指定的用途和对象编制的专门事项支出预算,是指有相关文件批复的大型新建、改造、修缮项目、大型购置项目、大型会议项目和其他专项业务项目。根据预算管理改革需要,将所有项目支出按照重要性,划分为重大改革发展项目(最终形成市级财政专项资金管理清单项目)、专项业务费项目和其他项目三类。各部门、各单位要结合本部门的工作任务,区分轻重缓急进行合理排序,提供详细的项目支出内容、资金来源渠道的情况说明和有关文件依据,并制订成册。同时,将该项目报送市发改委,列入国民经济和社会发展计划。

各部门、各单位上报的项目支出预算要设定绩效目标。细化绩效目标是部门预算安排的重要依据,市级部门要按照“谁申请资金、谁设定目标”的原则,严格执行嘉峪关市政府关于印发《嘉峪关市财政预算绩效管理实施意见(试行)的通知》(嘉政办发〔2016142号),细化设定和填报绩效目标和指标,未按要求设定绩效目标的项目支出,不得申请2018年预算。各部门、各单位要有重点、有针对性地选择部分重大项目开展绩效评价,500万彩票财政局将在部门自评的基础上对重点项目进行绩效再评价,评价结果将作为安排预算的重要依据。

(四)政府性基金收支预算的编制

收入预算:参照以往年度收入情况和当年政策调整等情况安排。具体包括:国有土地出让收入、城市基础设施配套费等基金收入、污水处理费收入、彩票发行机构和彩票销售机构的业务费用等。

支出预算:按照以收定支、收支对应的原则编制,所有支出严格按照专项基金管理规定从紧安排。支出预算应进一步细化、编制到具体项目。基金收支预算要保持收支平衡,不得编制赤字预算。

(五)国有资本经营预算、社会保险基金预算的编制

国有资本经营收入预算根据2017年国有资产监管企业依法取得的国有资本收益编制;支出预算按照收支平衡的原则,不列赤字,按规定用于国有资产监管企业新建项目的资本金投入、对国家鼓励发展的建设项目进行贴息或根据实际情况调入公共财政预算。社会保险基金收入预算按照各险种及政策规定比例收缴;支出预算根据各险种具体情况据实测算安排。

五、编制程序及时间安排

根据省财政厅工作部署和中期财政规划编审,2018-2020年中期财政规划和2017年部门预算按照“两上两下”的程序编制,500万彩票财政局内部编审流程遵循归口规范、快捷高效的原则,先由归口业务科室审核,涉及政府采购、购买服务、新增资产配置的由其他相关科室审核,再由预算科复核,部门“一上”预算编审流程不录入系统,其业务管理在部门“二上”预算阶段开展。为保证编制工作的顺利进行,各部门编报预算须严格按照统一时间和程序执行:

(一)部门编报预算建议草案(一上)。2017925日前,市级各部门完成2017年部门预算“一上”编报工作。各部门、各单位要严格按照确定的定额标准编制基本支出预算。在上报项目支出预算之前,各部门、各单位必须对上报的项目开展绩效预算部门自评审,将编报的项目支出规划及绩效目标上报财政各归口业务科室。各部门、各单位的预算上报后,财政各归口业务科室根据部门上报的预算数据和项目支出绩效预算自评报告,实地调研审核各部门项目可行性和项目预算数据真实性,同时参照当年财力测算情况全市均衡,调整各部门预算数据。

(二)财政部门下达部门预算控制数(一下)。20171015日前,500万彩票财政局根据部门和单位上报的预算建议草案,审核部门收入预算,并结合市级中期财政规划、部门三年滚动规划、部门需求等因素,核定并下达各部门和单位2018-2020年财政预算控制数和2018年预算控制数。其中,基本支出控制数明确到功能分类项级科目,项目支出控制数明确到一级项目和部分重点二级项目。市级各部门根据控制数进一步分解和细化预算及其绩效目标。

(三)部门编制正式预算文本(二上)。20171115日前,各部门、各单位根据500万彩票财政局下达的预算控制数,核实各项收支项目,补充、完善相关资料,修改部门预算草案,完善绩效目标,报送500万彩票财政局归口业务科室。500万彩票财政局审核、汇总和综合平衡后,提出市级部门预算草案,完成2018-2020年财政收支规划和2018年部门预算“二上”编制工作。500万彩票财政局将汇编的2018-2020年财政规划、市级2018年预算(草案)按照规定程序和时间报市委、市政府审定后,提请市人大常委会财经委审查。

(四)财政部门正式批复预算(二下)。500万彩票财政局自市人民代表大会批准市级预算之日起20日内,批复2018年部门预算。各部门自500万彩票财政局批复本部门预算之日起15日内,批复所属单位2018年预算。

各部门、各单位要严格按照本方案要求的时间推进各项工作,确保部门预算编制工作按时完成。

六、其他事项

(一)各部门、单位要加强组织领导,统筹规划,强化沟通协调。采取切实可行的措施,认真开展工作,确保这项工作的顺利进行,保质保量地完成本部门的2018-2020年财政收支规划及2018年部门预算编制工作。

(二)各部门、各单位要切实做好项目库管理工作。中央、省委省政府及市委市政府批准的重大政策、重大改革等确定要增加的项目,应单独向500万彩票财政局提供详细说明、依据和设立申请。设立的项目要细化反映项目绩效、项目说明、投资计划、项目明细等具体内容。

(三)基本支出和项目支出预算都要全部编制到按功能分类的项级科目,按部门预算经济分类和对应的政府预算经济分类编制到款及科目,并做好与上年经济分类预算口径、数据的衔接。

(四)根据政府集中采购目录及限额标准确定政府采购预算编制的范围,将使用纳入部门预算的资金采购货物、工程和服务的支出,全部编制政府采购预算,及时按照500万彩票财政局对政府采购预算的审核意见进行调整。

(五)将列入集中采购目录或采购限额标准以上的政府购买服务项目同时反映在政府采购预算中。重点在教育、就业、文体、医疗卫生、养老、儿童、残疾人、三农、住房保障、交通运输、城市维护、社区等领域推行的政府购买服务,扩大政府购买服务预算的覆盖面。政府购买服务所需的资金列入部门预算,从既有预算中统筹安排。

(六)各部门、各单位上报基础资料必须真实、准确、完整。各部门、各单位需向财政部门归口业务科室上报本单位基础资料,资料包括2018年度部门预算编制的相关表格及相关依据,2018年部门项目支出绩效预算自评报告,财政部门各归口业务科室在930日之前完善财政项目库,并将审核后的项目支出绩效预算自评报告报送财监科。部门上报的基础资料是编制部门预算的依据,上报资料依据要充分、详实、真实,不得漏人漏项,不得有虚假。                       

 

附件:1.XX单位2018年部门预算草案编制说明(样板)

                                                         

 

附件1

××单位2018年部门预算草案编制说明

(样  板)

一、部门主要职责

要求:根据市委、市政府的有关文件规定,简明扼要地说明本部门的主要职责。

式样:××局是主管××××工作的市政府(市委)组成部门(直属机构),主要职责是:……。

二、部门2018年主要工作任务

要求:根据单位2018年的工作重点,简要介绍主要工作任务。

式样:××局2018年的主要工作任务是:……。

三、部门基本情况

要求:说明部门的预算单位个数、编制人数、实有人数和在校学生数。

式样:

××局共有预算单位××个,包括局本级和××个所属二级预算单位。编制人数××人,其中:行政编制××人、全部补助事业编制××人、部分补助事业编制××人、自收自支事业编制××人;实有人数××人,其中:在职人数××人,包括行政人员××人,全部补助事业人员××人、部分补助事业人员××人、自收自支事业人员××人;离休人员××人,其中,行政离休人员××人,全部补助事业离休 1

人员××人、部分补助事业离休人员××人、自收自支事业离休人员××人;退休人员××人,其中:行政退休人员××人,全部补助事业退休人员××人、部分补助事业退休人员××人、自收自支事业退休人员××人;在校学生××人,其中:中等专业学校××人,高中××人,初中××人,小学××人,幼儿园××人,其他××人。

四、部门预算收支情况说明

(一)收入预算情况

要求:说明部门收入预算总额和结构。

式样:

2018年××局收入预算总额为××万元,其中:财政拨款收入××万元,占预算总额的××%;事业收入××万元,占预算总额的××%;事业单位经营收入××万元,占预算总额的××%;其他收入××万元,占预算总额的××%;附属单位上缴收入××万元,占预算总额的××%;上级补助收入××万元,占预算总额的××%;……。(按收支总表资金来源项目说明)

(二)支出预算情况

要求:说明部门支出预算总额并按资金性质、功能分类和经济分类分别说明支出的金额和结构。

式样:

2018年××局支出预算总额为××万元,其中:

按支出项目类别划分:基本支出××万元,占支出预算总额的××%,包括工资福利支出××万元、商品和服务支出××万元、对个人和家庭的补助××万元、其他资本性支出××万元;项目支出××万元,占支出预算总额的××%,包括工资福利支出××万元、商品和服务支出××万元、对个人和家庭的补助××万元、对企事业单位的补贴××万元、债务利息支出××万元、债务还本支出××万元、基本建设支出××万元、其他资本性支出××万元、其他相关支出××万元;事业单位经营支出××万元,占支出预算总额的××%;对附属单位补助支出××万元,占支出预算总额的××%;上缴上级支出××万元,占支出预算总额的××%;……。(根据单位涉及到的支出项目类别逐项说明。)

按支出功能科目划分:一般公共服务支出××万元,占支出预算总额的××%;国防支出××万元,占支出预算总额的××%;……。(根据单位涉及到的支出功能科目按类级科目逐项说明。)

按支出经济分类划分:工资福利支出××万元,占支出预算总额的××%;商品和服务支出××万元,占支出预算总额的××%;……。(根据单位涉及到的支出经济分类按类级科目逐项说明。)

(三)财政拨款支出情况

要求:说明部门财政拨款支出预算数,并按支出功能分类款级科目逐项列出财政拨款支出情况。

式样:

2018年××局财政拨款支出预算××万元,占支出预算总额的××%,具体支出情况是:农林水支出××万元,占财政拨款支出的××%;教育支出××万元,占财政拨款支出的××%。……。(根据单位涉及到的支出功能科目按类级科目逐项说明。)

五、局本级及所属单位预算草案的具体说明

要求:逐个说明二级预算单位2018年的基本情况和收支预算总体情况。

式样:

(一)××单位

1.基本情况

××单位行政(或全部补助事业、部分补助事业、自收自支事业)编制人数××人,实有人数××人,离休人员××人,退休人员××人。在校中等专业(高中,初中,小学,幼儿园,其他)学生××人。

2.2018年收支预算情况

2018年收入预算总额××万元,其中:财政拨款××万

元,事业收入××万元,事业单位经营收入××万元,其他收入××万元,附属单位上缴收入××万元,上级补助收入××万元,……。

2018年支出预算总额××万元,其中:基本支出××万元,项目支出××万元,生产建设性项目支出××万元,其他项目支出××万元,事业单位经营支出××万元,对附属单位补助支出××万元,……。

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